关于石首市2018年财政决算(草案)和

2019年上半年财政预算执行情况的报告

——2019年9月2日在石首市第九届人民代表大会常务委员会第19次会议上

市财政局局长   李晓军

主任、各位副主任、各位委员：
      受市人民政府委托，向本次会议报告石首市2018年财政决算(草案)和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。
      一、2018年财政决算情况
      市九届人大三次会议审查批准了《关于石首市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告》，现已完成2018年石首市财政决算汇编，决算情况如下：
      （一）一般公共预算收支决算情况
      1.一般公共预算收入决算情况
      2018年，全市全口径一般公共预算收入120022万元，占年度预算119096万元的100.8%，比上年增长10.4%。其中：税收收入95307万元，占年度预算97500万元的97.7%，比上年增长8.9%。
地方一般公共预算收入83943万元，占年度预算79658万元的105.4%，比上年增长13.8%。其中：地方税收收入59228万元，占年度预算58062万元的102%，比上年增长12.6%；非税收入24715万元，占年度预算21596万元的114%，比上年增长16.8%。
      2.一般公共预算支出决算情况
      2018年，全市一般公共预算支出总计417420万元，其中：一般公共预算支出387215万元，债券还本支出8487万元，上解支出16664万元，安排预算稳定调节基金5054万元。
      一般公共预算支出按功能分类情况是：一般公共服务支出38965万元，公共安全支出12239万元，教育支出60735万元，科学技术支出5073万元，文化体育与传媒支出3599万元，社会保障和就业支出66944万元，医疗卫生与计划生育支出40711万元，节能环保支出30062万元，城乡社区支出14345万元，农林水支出60927万元，交通运输支出32045万元，资源勘探信息等支出1898万元，商业服务业等支出472万元，国土海洋气象等支出8756万元，住房保障支出2959万元，粮油物质储备支出2497万元，援助其他地区支出36万元，其他支出563万元，债务付息支出4357万元，债务发行费用支出32万元。
      一般公共预算支出按经济分类情况是：工资福利支出122443万元、商品和服务支出51434万元、对社会保障基金补助45094万元、对个人和家庭的补助90426万元、对企事业单位的补贴6955万元、债务利息支出4389万元、资本性支出66474万元。
      3.一般公共预算收支平衡情况
      2018年，全市一般公共预算收入总计428245万元，其中：地方一般公共预算收入83943万元，返还性收入9413万元，一般性转移支付收入165550万元，专项转移支付收入60614万元，转贷地方政府债券收入34547万元，上年结转结余12635万元，调入资金61543万元。全市一般公共预算支出总计417420万元，收支相抵后，年终结转10825万元。
      （二）政府性基金预算收支决算情况
      2018年，全市政府性基金本级预算收入182162万元，占年度预算167292万元的108.9%。
      政府性基金本级预算支出194907万元，占年度预算178616万元的103.9%.
      政府性基金预算平衡情况：全市政府性基金收入总计201547万元，其中：本级基金收入182162万元，专项转移支付收入1793万元，债务转贷收入17274万元，上年结转270万元，调入资金48万元。支出总计201499万元，其中：本级支出194907万元，债务还本支出424万元，调出资金6168万元。收支相抵后，结转下年48万元。
      （三）国有资本经营预算收支决算情况
      2018年，国有资本经营收入621万元，其中：产权转让收入390万元，其他国有资本经营预算收入231万元。
      国有资本经营支出621万元，其中：国有资本经营支出231万元，调出390万元到一般公共预算统筹使用。
      2018年，全市国有资本经营预算收支相抵，实现平衡。
      （四）社会保险基金预算收支决算情况
      1.社会保险基金预算收入情况
      2018年，社会保险基金预算收入187776万元，占年度预算163552万元的114.8%。其中：企业基本养老保险基金61120万元，机关事业单位基本养老保险基金5464万元，新机关事业单位基本养老保险基金46067万元，城乡居民基本养老保险基金20482万元，职工基本医疗保险基金17544万元，工伤保险基金1107万元，失业保险基金1006万元，生育保险基金470万元，新型农村合作医疗保险基金34516万元。
      2.社会保险基金预算支出情况
      2018年，社会保险基金支出174807万元，占年度预算160133万元的109.2%。其中：企业基本养老保险基金支出61257万元，机关事业单位基本养老保险基金支出1440万元，新机关事业单位基本养老保险基金支出44648万元，城乡居民养老保险基金支出18943万元，职工基本医疗保险基金支出23338万元，工伤保险基金支出680万元，失业保险基金支出1004万元，生育保险基金支出710万元，新型农村合作医疗保险基金支出22787万元。
     3.社会保险基金结余情况
      2018年，社会保险基金本年结余12969万元，上年结余128640万元，年末滚存结余141609万元，其中：企业职工基本养老保险基金63567万元，城乡居民基本养老保险基金37430万元，机关事业单位基本养老保险基金-15485万元，新机关事业单位基本养老保险基金6732万元，职工基本医疗保险基金25302万元，工伤保险基金1048万元，失业保险基金1001万元，生育保险基金826万元，新型农村合作医疗保险基金21188万元。
      （五）2018年部分专项资金预算执行情况
      1.专项建设项目资金预算安排19945万元，全年拨付19678万元，主要用于G234国道、常规城建、农村公路养护与建设、高级技工学校生产性实训基地、小湖口二泵站易涝地区新增外排泵站、双水双绿示范创建、中小学校舍维修、重点防护林工程等建设项目，结存267万元。
      专项建设项目的实施，极大地促进了全市经济社会高质量发展，其中：中小学校舍维修项目，对我市12所中小学校的教学楼、食堂、院墙、校道及办公用房进行维修改造，全面改善了相关中小学校的办学条件，提高了安全防范能力，有力地促进教育事业发展；农村公路养护与建设项目，按照有路必养、养必到位、全面护好农村公路，打造“实”“安”“绿”“美”美丽农村路的要求，通过加强农村公路日常养护管理，维修反映强烈的破损路、断头路，巩固和提高路况，道路安防设施覆盖率100%，确保农村公路主干线、通校车、客车的路段畅通，既解决了安全隐患又改善了农村道路环境，为促进城乡一体化提供坚强的交通保障；重点防护林工程项目的实施，新增林地近2万亩，在长江两岸形成防护生态屏障，防风固沙，对血吸虫寄主钉螺产生抑制和消灭作用，按每亩每年产生10KG氧气计，可产生氧气200万千克，按现行市价成熟时预计可实现经济价值1亿元。
      2.扶持工业发展资金预算安排3000万元，按照我市相关扶持企业发展政策，全年拨付2803万元，主要用于企业技术改造补助、固定资产贷款贴息及园区基础设施建设等方面，为引导、促进企业持续健康、高质量发展，积极培植新财源奠定了坚实基础。结余193万元收回总预算。
      （六）2018年预算绩效管理情况
      2018年，市财政将扶贫资金绩效管理作为预算绩效管理工作的重点，从加强绩效目标审核、强化绩效运行监控、推动绩效评价提质扩围等方面着手，着力破解“重投入、轻管理”“重使用、轻绩效”问题，重点推动了精准扶贫工作的绩效管理 ：一是强化绩效目标管理，按照精准扶贫政策及上级要求，将绩效目标指标分为八类、32大项、上百个三级指标，包括收入、成本、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等，分解到每一个项目，对应每一笔资金，为脱贫攻坚实施全链条预算绩效管理起好头；二是强化绩效运行监控，制定《石首市扶贫资金项目公告公示制度》《石首市扶贫项目资金绩效管理办法》，将扶贫资金全部纳入“财政扶贫资金动态监控平台” ，强化资金使用部门和单位的绩效管理主体责任，加强日常监督检查、专项检查和问题整改，对扶贫项目资金实施全过程绩效监管，全面促进脱贫质量和减贫效果提升，确保绩效目标如期保质保量实现。2018年，全市累计投入财政专项扶贫资金20840万元，实际完成减贫计划5897人，脱贫任务年度完成率达101.1%，贫困发生率由2014年的8.92%降至2018年底的1.06%。
      2018年，全市财政工作总体上围绕市九届人大二次会议批准的收支预算推进，在国家对长江经济带的生态环境保护与治理力度不断加大，经济持续下行、骨干企业转型发展艰难及政府债务风险紧逼等严峻形势下，各级、各部门明确工作责任，狠抓收入入库，扎实开展综合治税，科学分析预测收入结构和规模，加强部门协调联动，全面掌控税收变化动态，全力挖潜增收，强化管理，压实责任，加大改革力度，优化支出结构，实现了全年财政收支平衡，这既是市委、市政府正确领导的结果，也是市人大有力监督的结果，更是全市上下齐心协力、努力奋斗的结果。2018年全市财政预算收支尽管已经完成，但是在预算执行过程中仍然存在着一些不容忽视的困难和问题。如：税源结构单一，对重点企业依赖程度较大，税收收入稳定性不够；市场转型升级滞后，企业经营压力大，效益不理想；在经济下行的大环境下，受减税降费等政策的影响，收入指标完成不平衡，财政收入增收乏力；全市财力规模总量不大，运转艰难，在支持打好“三大攻坚战”上，存在力不从心；财政资金使用效益有待提高；部门主体责任意识亟待加强等等。这些困难和问题，有待于我们在今后的工作中努力克服各种不利因素，进一步强化监督管理，采取切实可行的有效措施，积极应对，逐步予以解决。
      二、2019年上半年财政预算执行情况
      (一)财政收入完成情况
      1.一般公共预算收入完成情况
      上半年，全市一般公共预算收入完成74065万元，占全年预期目标131215万元的56.4%；比上年同期完成67829万元增加6236万元，增长9.2%，增幅在荆州九个县市区中排位第二。
      （1）分级次完成情况
      地方一般公共预算收入完成50816万元，占全年预期目标90700万元的56%；比上年同期完成47238万元增加3578万元，增长7.6%，增幅在荆州九个县市区中排位第二。
      其中：地方税收收入完成37118万元，比上年同期完成33910万元增加3208万元，增长9.5%，增幅在荆州九个县市区中排位第三。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为73%，比上年同期提升了1.2个百分点。
上划中央收入完成23249万元，占全年预期目标40515万元的57.4%，比上年同期完成20591万元增加2658万元，增长12.9%。
      （2）分部门完成情况
      税务部门完成60367万元，占全年预期目标107000万元的56.4%，比上年同期完成54501万元增加5866万元，增长10.8%。
      财政部门完成13698万元，占全年预期目标24215万元的56.6%，比上年同期完成13328万元增加370万元，增长2.8%。
      （3）税收收入完成情况
      税收收入完成60367万元，占全年预期目标107000万元的56.4%，比上年同期完成54501万元增加5866万元，增长10.8%。

      2.政府性基金预算收入完成情况
      上半年，全市政府性基金预算收入完成74831万元（其中：土地出让收入63831万元，新增政府专项债券11000万元），占全年预期目标42774万元的174.9%，比上年同期完成16362万元增加58469万元，增长357.3%（主要系市城投公司2宗地块收入40300万元及新增棚改专项债券11000万元等所致）。
      3.社会保险基金预算收入完成情况
      上半年，全市社会保险基金预算收入完成99922万元，占全年预算165127万元的60.5%，比上年同期完成94212万元增加5710万元，增长6.1%。
      4.国有资本经营预算收入完成情况
      上半年，全市国有资本经营预算收入暂未入库。
      （二）财政支出完成情况
      1.一般公共预算支出情况
      上半年，全市完成一般公共预算支出225654万元，占省下达计划398831万元的56.6%，比上年同期增长7.6%。其中：按统计口径考核的八项支出合计163321万元（包括一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出及城乡社区支出），比上年同期增长6.1%；八项支出占一般公共预算支出的比重为72.4%，比上年同期下降1.0%。
      2.政府性基金预算支出情况
      上半年，全市政府性基金预算支出75898万元（含新增政府专项债券资金11000万元），占预算37974万元的199.9%（主要系拨付历年土地净收益2200元、土地收益金3372万元及城投公司40300万元等所致）。
      3.社会保险基金预算支出情况
      上半年，全市社会保险基金预算支出76377万元，占预算159940万元的47.8%。其中:企业职工基本养老保险基金支出29643万元，城乡居民基本养老保险基金支出5845万元，机关事业单位基本养老保险基金支出19269万元，职工基本医疗保险基金支出3353万元，城乡居民基本医疗保险基金支出17553万元，工伤保险基金支出90万元，失业保险基金支出294万元，生育保险基金支出330万元。
      4.国有资本经营预算支出完成情况
      上半年，全市国有资本经营预算支出112万元，占预算315万元的35.6%。
      （三）2019年上半年专项资金支出执行情况
      1.部分专项建设资金预算安排9220万元，上半年实际拨付492万元。
      2.扶持工业发展资金预算安排4500万元，上半年实际拨付2307万元。
      3.精准扶贫全年计划统筹资金16618.6万元，已落实统筹资金11520.72万元（年初本级预算安排5000万元、中省扶贫专项资金1991万元、社保资金975万元、本年其他专项资金1537万元、存量资金2017.72万元），上半年实际拨付7121万元。
      4.重点民生资金预算安排15060万元，上半年实际拨付7124万元。
      （四）全市财政收支完成的主要特点
      上半年，受减税降费、经济下行和结构调整等因素的影响，全市财政经济形势十分严峻，但在市委、市政府的坚强领导下，全市各部门在确保严格落实减税降费各项政策的同时，努力克服部分重点行业、重点企业的经营困难，积极开展税源调查与分析，不断强化税收征管措施，全市财政收入实现了“时间过半、任务过半”，为完成全年财政收入打下了较好的基础。上半年全市财政收支完成主要呈现以下特点：
      1.财政总收入同比增幅靠前
      全市全口径财政收入完成74065万元，比上年同期增加6236万元，增长9.2%，增幅在荆州九个县市区中排位第二。增收的主要原因：一是土地平台税收增长，博雅城投累计入库契税1810万元，比上年同期增加1810万元。土地收储中心累计入库耕地占用税5147万元，比上年同期增加647万元，增长14.4%；二是鼎康生物股权转让缴纳个人所得税大幅增长，上半年，鼎康生物税收累计入库6453万元，比上年同期增加4486万元，增长228.1%。
      2.地方一般公共预算收入大幅增长
      全市地方一般公共预算收入完成50816万元，比上年同期增加3578万元，增长7.6%，增幅在荆州九个县市区中排位第二。

      3.个人所得税增幅明显
      受鼎康生物股权转让收入影响，个人所得税增收明显。上半年，个人所得税累计入库6128万元，比上年同期增加3323万元，增长118.5%。
      4.主体税种增值税小幅增长
      上半年增值税（包括改征增值税）累计入库29480万元，比上年同期增加2038万元，增长7.4%。在减税降费政策影响下，我市27家主要的增值税企业中，税负下降的达到20家，占比达74.1%，税收仍然取得同比增长的势态实属不易。
      5.部分重点企业税收稳健上升
      一是楚源集团因主要的同行业竞争企业搬迁，市场占有率逐步提升，上半年税收累计入库5908万元，比上年同期增加1391万元，增长30.8%；二是钱潮精密件扩大生产线后，产能销售同步增长，上半年税收累计入库634万元，比上年同期增加242万元，增长61.7%；三是永佳防水表现稳中有升，上半年税收累计入库522万元，比上年同期增加108万元，增长26.1%。
      6.金融保险业走势良好
      受存贷比提高的影响，金融业走势良好。金融机构贷款余额比上年同期增长13.8%，高于存款余额增速7个百分点。上半年，金融保险业税收累计入库3737万元，比上年同期增加989万元，增长36%。其中：农村商业银行入库2086万元，比上年同期增加987万元，增长89.8%；农业发展银行入库190万元，比上年同期增加116万元，增长156.8%；太平洋财险入库169万元，比上年同期增加28万元，增长19.9%。
      7.支出进度加快，八项支出增幅均衡
      上半年，全市完成一般公共预算支出225654元，占省下达计划的56.6%，支出进度在荆州9个县市区中排位第五；比上年同期增长7.6%，增幅在荆州9个县市区中排位第四。其中：全市八项支出163321万元，比上年同期增长6.1%，增幅在荆州9个县市区中排位第四。
      （五）全市财政经济运行中存在的主要问题
      上半年，虽然各征管部门采取一系列有力措施，实现了财政收入“双过半”，但全市财政经济运行中还存在一些问题，主要表现在以下几个方面：
      1.部分重点工业企业减收明显
      荆江选矿主要的原材料供应商受国家环保政策的影响，纷纷关停，致使原材料供应不足，税收入库下降明显。上半年税收累计入库707万元，比上年同期减少235万元，下降24.9%。德永盛纺织因搬迁因素产生固定资产留抵，上半年税收累计入库3万元，比上年同期减少629万元，下降99.5%。电力公司划转减收，税收累计入库682万元，比上年同期减少271万元，下降28.4%。
      2.规模工业企业形势增幅不明显
      全市110家规模工业企业上半年税收累计入库13417万元，比上年同期增加266万元，增长2%。但是在110家规模工业企业中，税收累计入库过1000万元的仅2家；500-1000万元以上的4家；100-500万元以上的14家；10-100万元的32家； 1-10万元的28家；无税收入库或入库不到5000元的有30家，占整个规模企业的27.3%。
      3.各乡镇税收完成不平衡
      上半年，全市乡镇税收累计入库20857万元，占全年计划37630万元的55.4%，比上年同期增加2331万元，增长12.6%。全市有10个乡镇办税收入库完成达到并超过序时进度：绣林77.8%、久合垸62.9%、横沟市62%、大垸55.3%、高基庙52.9%、小河口52.6%、新厂52.1%、高陵50.9%、南口50.4%、调关50.1%。有5个镇办区未能达到序时进度：团山寺49.2%、笔架山48.6%、开发区45%、东升39.9%、桃花39.7%。
      4.房地产业税收低位徘徊，后劲不足
      上半年，我市新建商品房批准预售1205套，面积15.7686万平方米，比上年同期下降21.6%。上半年，房地产业税收累计入库11880万元，比上年同期减少1393万元，下降10.5%，其中增值税累计入库3921万元，比上年同期减少1376万元，下降26%。
      5.非税收入不容乐观
      上半年，财政部门非税收入完成13698万元，占全年计划24215万元的56.6%，比上年同期增加370万元，增长2.8%。虽然有小幅增长，但是存在历年费用本年上缴的问题：上缴历年耕地开垦费2521万元，上缴存量资金利息800万元，占非税收入总量的24.2%。非税收入分项目对比，主要是公安罚没收入下降较大。上半年，公安罚没收入完成840万元，比上年同期2435万元减少1595万元，下降65.5%。
      三、下半年工作措施
      （一）千方百计组织收入，努力完成全年任务
      一是强化综合治税，严格依法组织收入。全面实行税收征管责任制，强化各部门收入与支出挂钩，严格执行奖惩兑现。完善协税护税制度，强化部门整体联动，做好信息共享，全面、准确、及时地掌握收入动态，提升征管效率，进一步提高组织财政收入的可预见性和主动权，做到应收尽收。挖掘增收潜力，强化税源管控，狠抓重点行业、重点领域税收入库工作。召开财政收入季度分析例会，及时研究、解决新情况和新问题，制定新措施、新办法，完善征收管理措施，确保全面完成财政收入预期目标。
      二是落实减税降费等相关政策，促进全市经济高质量发展。减税降费工作是当期最重大的政治任务之一，市政府将出台相应措施，确保纳税人和缴费人“应知尽知”、“应会尽会”、“应享尽享”，确保相关政策不折不扣落实到位，切实增强全市经济高质量发展新动能。
      三是加强国有资产处理收入管理。做好国有资源（资产）基础性管理工作，清查资产存量，规范招投标程序，挖掘资源（资产）性收入的增收潜力；积极开展有偿有期限的使用权出让，化资源潜力为财政收入增长活力。
      （二）大力发展工业经济，积极培植财源
      一是集中各种优势资源，培植、壮大主导产业、骨干企业，不断深化“放管服”改革，进一步优化发展环境，坚持以问题为导向，注重研究新的政策，把脉项目建设，跟踪服务，引导、助推企业高质量发展，开辟新财源。
      二是充分发挥荆州“壮腰工程”产业发展基金的使用效益，实施帮扶工程，强化扶持工业发展资金绩效管理，努力缓解企业资金周转困难，促进企业持续健康发展，挖掘新财源。
      三是加大工业平台建设力度，充分发挥产业园区、科技企业孵化中心和高级技工学校生产实训基地在县域工业经济发展中的平台引领作用，加快重点项目建设步伐，加速产学研一体化发展步伐，汇聚发展新动能，建设产业发展新高地，培植新财源。
      （三）加强支出预算绩效管理，提高资金使用效益
      一是强化部门预算刚性约束。各部门、各单位必须严格按照年初部门预算执行全年收支，财政、审计等部门要加强部门预算执行的全过程监督和审计，坚决纠正预算单位无预算、超预算支出及任意更改预算支出项目等违规违纪行为。同时，加强对项目资金的监管，督促项目单位按规划和合同如期实施项目并尽快完工，加快项目支出进度，提高财政资金使用效益。
      二是加大财政资金统筹力度。大力整合统筹使用财政专项资金，在年度预算执行过程中，除基本运转、民生保障、应急救灾、惠农补贴等资金外，将上级转移支付和本级预算安排的专项资金全部纳入统筹范围大力进行整合使用，确保全市精准扶贫等重大项目资金需求。对结转结余两年以上的存量资金一律收回财政总预算。对结存的财政存量资金，各部门要制定出相应的措施和规划，确保资金按规定的时间和用途使用。对2019年本级预算安排的项目结转结余资金年终一律收回财政总预算，严格控制新增财政存量资金。
      （四）切实落实减税降费政策，树立过“紧日子”思想
      一是调减机关事业养老保险经费补助。根据党中央、国务院关于减税降费相关政策，机关事业单位职工基本养老保险单位费率自2019年5月1日起从20%降至16%，同时养老保险发放待遇不减，全市调减2019年5月至12月期间机关事业单位职工基本养老保险补助2041.75万元。
      二是压减一般性支出。坚决压减非急需、非刚性和低效支出，取消无效支出。通过加强预算支出审核，压减不切合实际的支出和执行效率低的支出，严控办公设备购置支出，办公用房维修支出，会议、培训和观摩、节庆、展览和评比等活动支出，按5%比例再次调减市直部门日常公用经费（除按生均标准安排公用经费单位外）、在年初预算数基础上对“三公经费”支出执行数压缩3%。
      （五）积极向上争取资金，缓解财政支出压力
      下半年，财政部门将密切关注国家相关财税政策，及时掌握信息，把“保工资、保运转、保基本民生”作为一般公共预算支出的后几个月的首要任务，加大向上争取一般性转移支付特别是财力性转移支付资金的力度，切实缓解当前我市财政支出压力。
      主任、各位副主任、各位委员，2019年是我市经济运行摆脱困难、抓住机遇、再创佳绩非常关键的一年。加强财政预算管理，确保全年收支平衡，任务艰巨，责任重大。我们将在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，牢记初心使命，振奋精神、开拓创新、真抓实干，为我市地方经济高质量发展做出新的贡献。